ИП или самозанятый: как оформиться, чтобы продавать цифровые товары
Начать хочется попроще — оформить самозанятость за пять минут в приложении и выставить ключи на Маркет. Но в законе есть одна строчка, о которой новички узнают слишком поздно. Разбираем, кому подходит самозанятость, а кому сразу нужен ИП.
Коротко: ключи и карты — только через ИП
Самозанятому нельзя перепродавать товары и имущественные права — так прямо сказано в законе о налоге на профессиональный доход. Ключ активации, подарочная карта, подписка, купленные у поставщика и проданные покупателю, — это и есть перепродажа. Значит, для такой торговли нужен ИП.
Самозанятость подходит, только если вы продаёте своё: собственный курс, шаблон или программу.
Почему самозанятому нельзя продавать ключи
В законе 422-ФЗ перечислено, кто не вправе быть самозанятым. Среди них — те, кто перепродаёт товары и имущественные права, кроме продажи своих личных вещей. Минфин не раз повторял: торговля купленным товаром не собственного производства лишает статуса самозанятого.
У Маркета то же правило: самозанятым можно продавать на площадке только товары собственного производства.
Что самозанятый может продавать
Свои курсы и книги
То, что вы написали или записали сами: обучение, методички, электронные книги.
Свои шаблоны и дизайн
Шаблоны презентаций, таблиц, макеты, иллюстрации — если автор вы.
Свои программы
Программа или плагин, права на которые принадлежат вам, а не купленная у правообладателя лицензия.
Самозанятый и ИП: сравнение
| Самозанятый | ИП на упрощёнке «Доходы» | |
|---|---|---|
| Перепродажа ключей, карт, подписок | Нельзя | Можно |
| Налог | 4% с продаж физлицам, 6% — организациям и ИП | 6% со всех поступлений |
| Страховые взносы | Не обязательны | Обязательны, но уменьшают налог |
| Предел дохода | 2,4 млн ₽ в год | Без НДС — до 20 млн ₽ в год |
| Сотрудники по трудовому договору | Нельзя | Можно |
Как открыть ИП под цифровые товары: 5 шагов
Подайте заявление онлайн
Через Госуслуги, сайт налоговой или банк — многие банки подают документы за вас бесплатно и сразу открывают счёт. Госпошлину при электронной подаче платить не нужно, решение обычно приходит за три рабочих дня.
Выберите вид деятельности
Основной — 47.91, торговля через интернет. Его обычно и берут продавцы на маркетплейсах. Дополнительные коды — по совету бухгалтера.
Сразу перейдите на упрощёнку
Заявление на УСН можно подать вместе с регистрацией или в течение 30 дней после неё. Продавцы цифровых товаров обычно выбирают объект «Доходы» — 6%.
Откройте расчётный счёт
На него Маркет будет переводить деньги за заказы. Если регистрировались через банк, счёт уже есть.
Подключите магазин на Маркете
Модель DBS, отметка «Цифровой товар» в карточках и интеграция для остатков и заказов — без неё товар на витрину не выйдет.
Про налог: считается со всей суммы покупателя
На упрощёнке «Доходы» 6% берутся от того, что заплатил покупатель, а не от того, что осталось после комиссии Маркета и платы за перевод. Уменьшить налог можно страховыми взносами ИП. Сколько в итоге остаётся с продажи, мы посчитали в разборе комиссии Яндекс Маркета для продавца.
С 2026 года у упрощёнки появился ещё один порог: если доход за год превысил 20 млн ₽, добавляется НДС по сниженной ставке. Летом 2026 года закон сохранил этот порог на уровне 20 млн ₽ до 2029 года включительно.
Чем тут поможем мы
Мы сами продаём цифровые товары на Яндекс Маркете как ИП и прошли этот путь от регистрации до первых заказов. Когда ИП открыт и магазин заведён, Цифровой ХАБ передаёт остатки, забирает заказы и отдаёт ключи покупателям в срок — товар выходит на витрину, а вы не сидите над заказами ночью. Если ещё не знаете, почему товар может не появиться в продаже, начните с чек-листа для цифровых товаров.
Первые 14 дней бесплатно, карту мы не спрашиваем.
Попробовать 14 дней бесплатно Забрать чек-лист из 12 шагов
Частые вопросы
Может ли самозанятый продавать цифровые товары?
Только собственные: курсы, шаблоны, программы, которые создал сам. Перепродавать ключи, подарочные карты и подписки самозанятому нельзя — закон о налоге на профессиональный доход запрещает перепродажу товаров и имущественных прав.
Что будет, если самозанятый всё-таки продаёт ключи?
Налоговая может признать, что права на режим самозанятого не было, и пересчитать налоги по обычным правилам — с доначислениями. Маркет тоже принимает самозанятых только с товарами собственного производства.
Какой ОКВЭД выбрать для продажи цифровых товаров?
Продавцы на маркетплейсах обычно берут основным 47.91 — торговлю через интернет. Дополнительные коды лучше подобрать с бухгалтером под ваш ассортимент.
С какой суммы считается налог на упрощёнке?
Со всей суммы, которую заплатил покупатель, а не с того, что дошло до вас после вычетов площадки. Подробный расчёт — в разборе комиссии Яндекс Маркета для продавца.
Когда ИП на упрощёнке начинает платить НДС?
Когда доход за год превышает 20 млн ₽. Этот порог закон сохранил до 2029 года включительно, дальше его планируют снижать. Выше порога добавляется НДС по сниженной ставке 5% или 7%.